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汇源果汁(01886):独立内部监控审阅主要发现及建

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  智通财经APP讯,汇源果汁(01886)发布公告,独立内部监控顾问对该公司的4个主要子公司的下述16个事项进行了独立内部监控审阅:“整体企业管治环境”、“销售至收款循环”、“采购至付款循环”、“存货管理循环”、“固定资产管理循环”、“费用支出至付款循环”、“人力资源与工资管理循环”、“财务(包括现金)管理循环”、“财务报告循环”、“税务申报与缴纳管理循环”、“关连交易及关连人士往来账管理循环”、“法规遵守及牌照管理循环”、“保险管理循环”、“研发及专利管理循环”、“知识产权及商标管理循环”和“信息科技系统风险管理循环”。

  以下是独立内部监控审阅的主要发现:

  1.针对集团的“销售至收款循环”、“采购至付款循环”、“存货管理循环”、“固定资产管理循环”、“费用支出至付款循环”、“人力资源与工资管理循环”、“财务报告循环”、“税务申报与缴纳管理循环”、“法规遵守及牌照管理循环”、“保险管理循环”、“研发及专利管理循环”、“知识产权及商标管理循环”和“信息科技系统风险管理循环”,独立内部审阅顾问没有发现异常或重大内控缺陷。

  2.针对集团的“整体企业管治环境”、“财务(包括现金)管理循环”和“关连交易及关连人士往来账管理循环”,独立内部监控顾问在其检讨过程中发现多项内控不足并认为“整体企业管治环境”中有关向集团外关连公司提供财务资助、“财务(包括现金)管理循环”中可能违反借款协议条款、“关连交易及关连人士往来账管理循环”中有关关连人士的管理程序风险指数为“中至高度”。

  3.根据测试结果,独立内部监控顾问认为管理层已就“整体企业管制环境”、“财务(包括现金)管理循环”及“关连交易及关连人士往来账管理循环”成立全面的内部监控程序,但是在执行相关内部监控程序过程中存在漏洞和╱或失误。

  4.就“整体企业管治”中有关向集团外关连公司提供财务资助方面,独立内部监控顾问在第二次跟进检讨时注意到在2018年7月至2019年4月期间存在公司涉及关连人士(即和公司的控股股东和公司前任董事朱先生有关连)的7个资金类交易、4个非资金类的关连采购交易和4个非资金类关连销售交易没有符合集团资金管理程序和╱或上市规则的要求。

  独立内部监控顾问建议集团(1)制定书面指引协助有关人员识别、报告可能的关连交易;(2)根据交易的性质(即资金类和非资金类)制定不同的关连交易审批流程;(3)要求内部审计和财务部门每月进行内控检测;(4)要求公司董事和最高行政人员定期向本公司提交利益申报;(5)每半年或每年就上市规则和和合规事项对管理层、财务部门及资金管理中心员工提供培训;和(6)确保在进行任何关连借款交易前签妥相关借款文件。

  5.就“财务(包括现金)管理循环”中有关公司可能违反借款协议条款方面,独立内部监控顾问在第二次跟进时注意到,针对《关连方清单》未有有关负责人的书面审批记录、《关连方清单》未有在每月初传阅给所有财务部员工、并且公司未能提供其与一个债权人签订的借款协议下要求的书面证据、并且未能就某一贷款协议下特定豁免的协商和实施提供书面文件。

  独立内部监控顾问建议集团:(1)指定负责人于每次付款前覆核关连方的背景信息并监控向关连方支付的资金金额;(2)所有付款审批文件应妥善记录和保管;和(3)指派负责人定期监控集团在借款协议下的义务,避免发生任何违约。

  6.就“关连交易及关连人士往来账管理循环”中有关关连人士管理程序方面,独立内部监控顾问在第二次跟进时注意到,针对《关连方清单》未有有关负责人的书面审批记录,并且《关连方清单》未有在每月初传阅给所有财务部员工。

  独立内部监控顾问建议集团:(1)指派负责人按月更新《关连方清单》,以确保所有关连方已準确并适时列入《关连方清单》;和(2)将更新后的《关连方清单》传阅给所有集团财务部人员及审批流程中的相关人员,并且所有人员必须在收到经更新的《关连方清单》时予以确认。

  另外,独立董事委员会已经建议董事会支持独立内部监控顾问的发现以及独立董事委员会建议的补救措施。董事会已经考虑了独立内部监控顾问的发现和独立董事委员会的建议。董事会支持独立内部监控审阅的发现并已经同意独立董事委员会的建议。董事会已经决议尽可能快地执行独立董事委员会的建议。

  此外,该公司股份将继续停牌。

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